貸借対照表の説明（資産の部：現金預金）

【（資産の部）現金預金】

貸借対照表、資産の部の一番上に出てくる【現金預金】は、その名の通り、現金と預金の合計を表しています。

現金というのは、会社にあるまさに現金をあらわしています。大体、金庫に入っている場合が多いです。

その中で普段経費の支払などに使われる現金は、「小口現金」という言い方もします。

ただし、「本当の現金でない現金」が存在することも注意しておかなくてはなりません。

というのも、会社に現金が存在しないにもかかわらず、預金以外で支払ったものを帳簿入力の際に「現金」で処理する、という例もあるからです。

この場合、帳簿上の現金の残高がマイナスになることもありますので、注意が必要です。

とにかく、本来「現金」の帳簿での残高は、会社の金庫の現金残高と合わせる必要がありますので、注意して下さい。

【預金】は、その名の通り、金融機関においてある預金の事を言います。普通預金、当座預金、定期預金などがあります。

通常、いくつかの口座を持つことになると思いますが、できれば口座は１つか２つくらいまでにまとめたほうが良いのではないかと思います。